Procedimiento Tributario- Determinación de Beneficiarios finales

Procedimiento Tributario- Determinación de Beneficiarios finales

PROBLEMA JURÍDICO

¿Para determinar los beneficiarios finales se deben aplicar los lineamientos del Sistema de Administración de Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo (SARLAFT)?

TESIS JURÍDICA

Para determinar los beneficiarios finales no se deben aplicar los lineamientos del Sistema de Administración de Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo (SARLAFT). En su lugar, se debe observar lo dispuesto en el artículo 631-5 del Estatuto Tributario y en la Resolución DIAN 164 de 2021.

Procedimiento Tributario- Determinación de Beneficiarios finales