Encargo fiduciario

Encargo fiduciario

Estoy haciendo una revisión de las políticas contables NIIF de una pyme y me gustaría que me ayudarán con la siguiente pregunta: Actualmente se tiene una inversión en un encargo fiduciario el cual maneja inversiones en renta fija y renta variable, el fondo tiene la potestad de comprar y vender los títulos según ellos crean conveniente, cada mes nos hacen llegar el extracto con los saldos y rendimientos de cada mes. Ahora bajo norma NIIF en la sección 11 de instrumentos financieros, tengo una duda si la renta fija de estos fondos se reconoce bajo medición de costo amortizado o como valor razonable, la duda va en que pese a que nosotros tenemos la inversión por medio de la fiducia no tenemos el control o la certeza de en qué van a invertir o cuando van vender ya que ellos pueden comprar o vender CDT, según el fondo considere conveniente para dar más rendimiento.

CTCP 2024-0244